С апреля 2027 года вступят в силу меры, впервые предложенные канцлером Рейчел Ривз.

В настоящее время семьи, наследующие пенсионные накопления, не платят налог на наследство, а только подоходный налог, если умерший был старше 75 лет. Но согласно пересмотренному законодательству, может быть применена пошлина на случай смерти в размере до 40%, а затем подоходный налог на оставшуюся сумму.

Ожидается, что реформа позволит собрать 1 миллиард фунтов стерлингов в год к концу десятилетия.

Portugal Pathways, оказывающая поддержку состоятельным экспатам в вопросах инвестиций, получения золотой визы, трансграничного налогообложения и поиска новых роскошных домов в Португалии, считает, что это приведет к росту интереса к переезду за границу.

Пол Стэннард, председатель и основатель Portugal Pathways, сказал:
"Если пенсионные накопления будут облагаться налогом на наследство, это означает, что каждый должен пересмотреть, как он использует свою пенсию в настоящее время".

HM Revenue & Customs (HMRC) Великобритании также подтвердила, что ответственность за управление и выплату налога на наследство по пенсии будет возложена на личного представителя или душеприказчика, что еще больше увеличит давление на скорбящие семьи:


"Изучение возможности международного резидентства, особенно в таких юрисдикциях, как Португалия, может стать важной частью комплексной стратегии управления состоянием. Такая стратегия позволяет экспатам в полной мере воспользоваться последними налоговыми правилами и избежать ненужных обязательств". "

Помимо пенсионных реформ, в апреле 2025 года вступают в силу более масштабные изменения в сфере IHT. Новые правила будут основываться на резидентстве, то есть глобальные активы будут облагаться налогом на наследство в Великобритании, если человек был налоговым резидентом Великобритании как минимум 10 из 20 предыдущих налоговых лет.

Однако это также открывает возможности для экспатов. Лица, не являвшиеся резидентами Великобритании в течение как минимум 10 из последних 20 лет, могут быть освобождены от уплаты налога на наследство Великобритании на свои зарубежные активы - включая недвижимость, сбережения и инвестиции - при соблюдении определенных критериев.

Дэвид Вакани, основатель Beacon Global Wealth Management, отмечает:
"Это значительное облегчение для экспатов, которые грамотно планируют свои финансовые и имущественные портфели".

Credits: Предоставленное изображение; Автор: Client; Seek expert advice on cross-border taxation and wealth strategies


"Храня свои активы за пределами Великобритании, вы можете быть уверены, что они не подвержены тяжелому бремени британского налога на наследство. В сочетании с преимуществами португальского резидентства это открывает широкие возможности для планирования".

Благоприятные налоговые условия Португалии по-прежнему играют важную роль в ее привлекательности.

Хотя первоначальный налоговый режим NHR уже закрыт для новых заявителей, в 2025 году Португалия представила новую программу, получившую официальное название "Налоговый стимул для научных исследований и инноваций", но часто называемую NHR 2.0.

Пересмотренная схема ориентирована на предпринимателей, создателей ценностей и высококвалифицированных специалистов. Она предлагает единую ставку налога в 20% на доход, полученный в Португалии, и 0% на пассивный доход из-за рубежа, такой как дивиденды, роялти и прирост капитала.

При структурировании долгосрочных финансовых планов крайне важно обращаться за консультацией к экспертам по вопросам трансграничного налогообложения и стратегий управления состоянием.

Credits: Предоставленное изображение; Автор: Клиент; Предстоящие изменения британского налога на наследство могут повлиять на пенсии

Пол Стэннард добавил:

"Португалия неизменно привлекает состоятельных частных лиц (HNWI), которые стремятся извлечь выгоду из ее экономической и политической ситуации, а также климата и культуры. Репутация Португалии как безопасной, стабильной страны с более низкой стоимостью жизни, чем в Великобритании, привела к постоянному росту спроса со стороны людей, желающих переехать в эту страну.


"Здесь есть прекрасные возможности для инвестиций и налогообложения с использованием старого налогового режима NHR или нового NHR 2.0, а также альтернативных инвестиционных фондов Португалии Golden Visa, которые не облагаются налогом на прибыль для иностранных инвесторов".

Для получения экспертных рекомендаций по управлению IHT в качестве британского экспата и использованию возможностей Португалии обращайтесь в компанию Portugal Pathways.

О компании Portugal Pathways

Португальская компания Portugal Pathways поддержала сотни заявок на получение золотой визы с правом инвестирования и предоставляет экспертные рекомендации через свою сеть профессиональных поставщиков по вопросам элитной недвижимости, управления состоянием и оптимизации налогообложения, включая планирование налогового режима после введения НПЧ, а также частного медицинского обслуживания, заявок на налоговые льготы IFICI, денежных переводов и индивидуальных решений по переезду для улучшения жизни и инвестиций в Португалии.